企業資本預算統籌規劃

　　為了提高公司的經營業績，配合財務部門統籌規劃，靈活運用資金，充分發揮其經濟效益，除每年編制年度資本預算外，各單位每月編制資本預測表，為實現資金利用效益最大化，特制定本辦法。

　　本辦法所稱資金，是指庫存現金、銀行存款和可隨時變現的有價證券。為便于定期制表、計算和使用收支，預計資本僅指現金和銀行存款，可隨時變現的有價證券屬于資本調度級別。

　　數據提供部門除在編制年度經營計劃時報送年度資本預算外，還應在每月24日前將未來三個月的資本收支數據報送會計部門編制。

　　會計部每月28日前編制三個月資金來源使用預測表，并按月協調修訂。下月15日前，編制上月資金來源實際使用與預計使用情況對照表一式三份，總經理一份，總經理辦公室一份，財務部一份。

　　營業部接受同行業產品代為加工，根據公司收款情況和合同約定，列示預計收到(兌現)的現金(現金)金額。

　　機構設備、雜項設備、預付工程款等：工程部根據工程合同和進度計劃，編制進度付款預算，物資部根據外委信用證開立計劃，編制預計付款資金。

　　外協工作付款：外協部根據付款條件及外協廠商同意的其他信息，編制預計付款金額。

　　制造費用：會計部根據生產計劃，參考制造費用的相關資料和最新實際發生額，考慮預計支付金額。

　　銷售費用：銷售部根據業務計劃和銷售費用占上月營業額的比例，計算并列出銷售費用。

　　以上項目以外的支出，均屬于其他支出，包括支付長期(分期)貸款、股息、紅利等，金額在10萬元以上的，應當說明原因。

　　各單位應按月編制資金來源使用情況對照表，了解資金實際使用情況。實際發生額與預計發生額的差額超過10%的，數據提供部門應在每月10日前填寫《資金差額報告表》，列出差額原因，報會計部門編制。

　　物資部每月根據國內采購物資貸款金額編制物資采購貸款月報，于當月24日報財務部匯總，報總經理批準。

　　下個月5日前，財務部應編制銀行短期貸款明細，如銀行貸款金額、可用資金、定期存款余額等，報總經理審核，作為業務決策參考。